Итак, учитесь Вы, например, заочно… Или Ваш ребенок учится очно, а Вы за него оплачиваете обучение. В этом случае можно вернуть себе в карман 13 % от суммы, потраченной на свое обучение или обучение ребенка.
Вычет можно получить не более, чем за предшествующих три календарных года. Так определено в Налоговом кодексе Российской Федерации. Все, что нужно для получения вычета, — это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
О том, как заполнить 3-НДФЛ, читайте далее.
1. Копию лицензии учебного заведения, заверенную печатью учебного заведения
2. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты за обучение в конкретном году, в котором Вы хотите получить налоговый вычет.
3. Копию договора о платном обучении, в котором четко и ясно прописана стоимость обучения в конкретном году
4. Справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия вашей организации, в которой вы работаете. дело в том, что возврат 13 % от потраченной на обучение суммы происходит за счет уплаченного государству так назваемого подоходного налога.
5. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за тот год, за который Вы хотите получить налоговый вычет.
Собственно о том, как заполнить 3-НДФЛ, мы и поговорим далее.
Куда подавать декларацию по форме 3-НДФЛ
Декларация по форме 3-НДФЛ всегда подается по месту постоянной или временной регистрации (прописки). При этом место работы или проживания значения не имеют, так как налоговый орган ставит налогоплательщика на учет по месту его жительства (под местом жительства налоговики понимают именно адрес прописки).
Если вы не знаете код Вашей ИФНС, то на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы есть сервис, который позволяет узнать код ИФНС по адресу вашего места жительства. сервис доступен по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do. На скриншоте далее Вы можете видеть принцип работы сервиса: после ввода адреса на экране отображается код ИФНС и код ОКТМО.
Как заполнить 3-НДФЛ для вычета за обучение. Три способа
Вкратце есть три варианата.
Способ заполнения 3-НДФЛ №1
Заполнить декларацию вручную шариковой ручкой. Для этого нужно будет в вашей налоговой инспекции взять бланк декларации по форме 3НДФЛ или скачать бланк с официального сайта Федеральной налоговой службы www.nalog.ru или какого-либо бухгалтерского сайта.
На этом варианте останавливаться не будем, так как, на мой взгляд, он вызовет больше вопросов, как-то: какой КБК указать, в какую строчку поставить ту или иную цифру и т.д.
Впрочем, проконсультировать о том, как заполнить 3-НДФЛ может и сотрудник налогового органа при личном визите в инспекцию или при звонке в налоговую. Впрочем, вряд ли вы поймете все рекомендации налогового инспектора с ходу.
Так что лучше записывайте полученные рекомендации на бумагу.
Способ заполнения 3-НДФЛ №2
Заполнить декларацию в Личном кабинете физического лица. Но здесь есть одно НО: нужно быть зарегистрированным в данном кабинете, для чего потребуется посетить налоговую инспекцию для получения логина и пароля. Может, кому-то так и будет удобнее, если, к примеру, кто-то уже зарегистрирован в Личном кабинете физического лица. Но мы перейдем к третьему варианту, на котором и остановимся.
ВАЖНО: недавно в Личном кабинете физического лица на официальном портале ФНС России появилась такая вещь, как неквалифицированная подпись.
Проще говоря, неквалифицированная подпись — это разновидность электронной подписи, которая распространяется на налоговые документы, пересылаемые в налоговую инспекцию через Личный кабинет.
При этом необходимость посещения самой налоговой инспекции отсутствует.
Таким образом, руководствуясь статьей, которую вы сейчас читаете, для заполнения декларации и отправки ее в налоговую инспекцию вам необходимо выполнить следующие действия:
1) заполнить декларацию прямо в личном кабинете на портале ФНС России (www.nalog.ru);
- 2) на том же портале получить неквалифицированную подпись;
- 3) отсканировать перечисленные выше документы, необходимые для налогового вычета, на сканере для последующей отправки вместе с декларацией в налоговый орган;
- 4) подписать декларацию и сканы документов неквалифицированной подписью и отправить в налоговую инспекцию по месту жительства через личный кабинет;
- 5) наблюдать за ходом проверки вашей декларации прямо в личном кабинете.
- Не забудьте заполнить и направить в инспекцию заявление на возврат переплаты (тоже в электронном виде без необходимости посещения налоговой инспекции и простоя в очередях).
Кстати, личный кабинет позволяет отправлять в налоговый орган еще много различных документов. Но это материал уже для другой статьи, которую я готов написать, если будут таковые пожелания в комментариях к данному материалу. Так что если Вы хотите узнать, как заполнить 3-НДФЛ в Личном кабинете, комментируйте статью соответствующими пожеланиями.
Способ заполнения 3-НДФЛ №3
Для заполнения декларации уже давно используются программы с названием «Декларация-2014», «Декларация-2013», «Декларация-2012» в зависимости от года, за который вы хотите получить вычет.
Как заполнить 3-НДФЛ на компьютере
Где же скачать указанные программы? И опять три варианта: на официалльном сайте www.nalog.ru, на сайте ГНИВЦ www.gnivc.ru или на данном сайте по ссылкам ниже.
- 1. Скачать программу Декларация-2018
- 2. Скачать программу Декларация-2017
- 3. Скачать программу Декларация-2016
- 4. Скачать программу Декларация-2015
Итак, далее нам необходимо установить программу. Установка элементарна: щелкаем два раза левой кнопкой мыши по программе установки, а в появившемся окне мастера установки читаем подсказки и щелкаем кнопку Далее, в конце нажимае Готово.
Далее запускаем пограмму двойным щелчком по соответсвтующему ярлычку с изображением декларации. После этого запустится главное окно программы, в котором мы последовательно заполняем пункты.
1. Тип деларации — 3-НДФЛ. Примечание: нерезидент — это не гражданин РФ, скорее всего не Ваш случай.
2. Номер инспекции — это четырехзначный код Вашей ИФНС по спрвочнику СОУН, первые две цифры совпадают с регионом вашего места жительства. Для Смоленска — это 6732 ИФНС России по г. Смоленску.
3. Номер корректировки — если за данный год вы подаете декларацию впервые, то указываем здесь ноль. Если вы что-то неправильно укзали в декларации и заполняете ее во второй раз, то указывате номер корректировки 1. Если будете заполнять третий раз, то укзываете номер корректировки 2 и так далее по возрастающей.
4. Признак налогоплательщика — здесь при заполнении для вычета за обучение Вы ставите Иное физическое лицо.
5. В графе «Имеются доходы» ставим галочку напротив пункта «учитываемые справками о доходах физического лица, …»
6. Ну и в пункте «Достоверность подтверждается» ставим переключатель «Лично», так как гораздо проще подать декларацию самомтоятельно в налоговый орган, меньше будет заморочек.
Далее переходим на вкладку «Сведения о декларанте», где последовательно зполняем:
1. Фамилию, Имя и Отчетсво полностью.
2. ИНН — идентификационный номер налогоплательщика. Если не помните, можно узнать его прямо на сайте ФНС — www.nalog.ru — Узнать ИНН в сервисе «Узнай ИНН».
3. Дату и место рождения.
4. Сведения о гражданстве (643 — Россия).
5. Сведения о документе, удостоверяющем личность, в качестве которого выбираем паспорт гражданина РФ (код документа — 21).
Далее щелкаем по значку домика и переходе к заполнению адреса места жительства.
На вкладке заполнения адреса места жительства необходимо указать ОКТМО. Для СМоленска — это 66701000.
Если Вы не знаете ОКТМО Вашего города, можете воспользоваться сервисом «Узнай ОКТМО» на сайте nalog.ru — Узнать ОКТМО. Ну и не забудьте указать Ваш номер телефона. Это может пригодиться, если инспектор камеральной проверки обнаружит ошибки в декларации или документах.
Далее переходим к разделу «Доходы, полученные в РФ». Делаем активной вкладку 13% и жмем кнопку со значком «+». В появившееся окно вносим сведения об источнике выплаты точь-в-точь как в справке по форме 2-НДФЛ с места работы.
Сюда можно внести несколько источников выплаты в том случае, если Вы меняли место работы в течение отчетного года. Не забудьте проставить галочку напротив пункта «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».
Далее жмем «+», который расположен ниже и вносим ваши доходы за каждый месяц согласно справке по форме 2-НДФЛ. Все коды доходов уже указаны в справке, запоминать их нет необходимости. Чаще всего это будет код дохода 2000 — заработная плата и 2012 — отпускные выплаты.
Не забываем заполнить пункты «Облагаемая сумма дохода», «Сумма налога исчисленная», «Сумма налога удержанная». Эти суммы Вы также можете найти в полученной справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ. В итоге у Вас должно что-то похожее на картинку ниже.
Переходим на вкладку «Вычеты», проставляем галочку «Предоставить стандартные вычеты» и указываем число детей. Например, у вас трое детей.
Тогда галки необходимо проставить так, как на рисунке ниже, а именно: число детей не изменялось и составило 2 — двое и число детей, начиная с третьего, не изменялось и составило 1 — один ребенок.
Если ребенок является инвалидом, необходимо проставить галочку напротив соответствующего пункта.
- Если вы являетесь единственным родителем (например, Вы — мать-одиночка), то не забудьте установить соответствующий переключатель.
- Заполнять вычеты на детей, если они у вас есть, нужно обязательно, иначе в заполненной декларации по форме 3-НДФЛ будут разниться данные между справкой 2-НДФЛ, полученной вами в бухгалтерии, и данными справки 2-НДФЛ, выводимыми на печать по окончании заполнения декларации 3-НДФЛ.
- Ну а дальше дело остается за малым — переходим на вкладку «Вычеты», проставляем галочку «Предоставить социальные налоговые вычеты» и указываем сумму, потраченную на свое обучение или обучение ребенка.
Собственно, все. Процесс заполнения данных закончен. Остается лишь нажать кнопку «Сохранить», чтобы не пришлось начинать ввод данных с нуля в случае необходимости внесения изменений в декларацию после ее распечатки и сдачи в налоговую инспекцию. Теперь мы можем нажать кнопку «Просмотр» и увидеть, что у нас в в итоге получается.
Глядя на рисунок выше, Вы можете убедиться, что программа сама проставила КБК и рассчитала сумму к вычету 20700 * 0,13 = 2691. Остается только распечатать декларацию в двух экземплярах. Один экземпляр остается в налоговой инспекции, а второй у Вас на руках с проставленной датой приема в налоговом органе и подписью принявшего декларацию инспектора.
При подаче декларации не забудьте взять с собой необходимые документы, о которых я писал вначале данной статьи, а также заполнить заявление на зачет/возврат переплаты, в котром Вам потребуется указать номер Вашего банковского счета (например, номер зарплатного счета Вашей зарплатной карты), на котрый после камеральной проверки (срок камеральной проверки составляет 3 месяца) в случае принятия решения о подтверждении возврата будут перечислены деньги. О перечислении налоговый орган Вас уведомит письменно по почте.
Надеюсь, вопрос Как заполнить 3-НДФЛ рассмотрен в данной статье полностью. В случае если все же что-то в данной статье осталось неясным, Вы всегда можете оставить комментарий. Удачи в сдаче декраций в налоговые органы Российской Федерации.
Источник: https://multiblog67.ru/raznoe/34-nalogi/159-kak-zapolnit-3-ndfl.html
Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение и возврат налога за 2018 год – скачать бланк и образец
Главная > Отчетность > 3-НДФЛ > Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение и возврат налога за 2018 год – скачать бланк и образец
Для этого в 2019 году нужно подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ, приложив необходимые документы, перечень которых можно найти здесь.
Откуда у человека появляется право на возврат части затрат?
НК РФ предусматривает возможность налоговых льгот для граждан. В частности физическое лицо может воспользоваться льготой под названием социальный налоговый вычет. Это определенная сумма, которая не облагается подоходным налогом.
С расходов в пределах данного вычета можно вернуть НДФЛ, который ранее был уплачен в бюджет.
Пример:
Иванов ежемесячно получает зарплату 20 тыс. руб., с которой удерживается НДФЛ 2600 руб. За 2018 год с Иванова удержан налог в размере 31200 руб. (2600 * 12 мес.).
В 2018 году Иванов оплатил свое лечение в медучреждении в размере 70000 руб. Лечение оплачено деньгами, полученными в качестве зарплаты на работе, то есть деньгами, с которых работодатель удержал 13 процентов (НДФЛ).
Иванов может воспользоваться социальным вычетом. Так как расходы Иванова не превышают размера льготы (120тыс.руб.), то можно вернуть подоходный налог со всей суммы затрат = 70000 * 13% = 9100 руб.
Для возврата Иванов заполняет в 2019 году декларацию 3-НДФЛ и подает ее в ФНС с необходимыми документами.
Использовать налоговый вычет можно при одновременном выполнении следующих условий:
- в отчетном году был налогооблагаемый доход;
- имеются документы, подтверждающие расходы;
- правильно заполнена 3-НДФЛ.
Размер вычета составляет 120 000 руб. при оплате своего лечения и 50 000 руб. при оплате медицинских услуг, оказанных родственникам (детям, родителям, супругу).
Как вернуть 13 процентов с расходов на лечение зубов и заполнить 3-НДФЛ, читайте здесь.
Читайте также о том, как получить имущественный налоговый вычет и заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, при оплате процентов по ипотеке.
Когда подавать документы — сроки подачи
Сроки подачи 3-НДФЛ не ограничены.
Если физическое лицо хочет, чтобы ФНС вернула налог 13 процентов сразу всей суммой, то нужно дождаться окончания года, в котором оплачено лечение. В следующем году собираются нужные документы, заполняется декларация 3-НДФЛ и весь комплект подается в ФНС по месту жительства.
Документацию можно сдать в любое время следующего года.
При возврате НДФЛ за 2018 год срок подачи – начиная с января по декабрь 2019 года.
Способ подачи 3-НДФЛ – электронный или бумажный. Можно заполнить бланк вручную или с помощью программы, а также подать через портал госуслуг или кабинет налогоплательщика. Заполнение 3-НДФЛ в программе.
Можно не дожидаться окончания года и вернуть подоходный налог в текущем году через работодателя, в этом случае декларацию заполнять не нужно.
Новая форма декларации 2019
Обращаясь в ФНС за возвратом средств, важно заполнять актуальный бланк налоговой декларации.
Регулярно форма обновляется. В 2019 году произошло очередное обновление, новый бланк утвержден приказом ФНС №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 и скачать его можно на сайте ФНС или по ссылке ниже в формате excel.
Подробнее об изменениях в новой форме 3-НДФЛ.
Как правильно пошагово заполнить для возврата подоходного налога (13 процентов)?
Чтобы воспользоваться социальным вычетом на лечение и вернуть часть затрат на его оплату, следует подготовить несколько листов 3-НДФЛ.
В частности заполнению подлежат:
- Титульный лист;
- Два первых раздела (вторая и третья страница декларации);
- Приложение 1 и 2 (четвертая и пятая страница) – показываются источники дохода, с которого оплачено лечение (отечественные и иностранные);
- Приложение 5 (восьмая страница) – расчет вычета.
Граждане, работающие у российских работодателей и не имеющие других источников дохода, заполняются титульный лист, два раздела, первое и пятое приложение.
Начать заполнение 3-НДФЛ лучше с отражения полученных за год доходов в прил.1.
Далее рассчитать социальный вычет в прил.5. После чего приступить к расчету налога и отражению итоговой информации на первых двух страницах налоговой декларации.
Таким образом, заполнять декларацию нужно пошагово в следующем порядке:
- Шаг 1. Отразить доход (прил.1).
- Шаг 2. Рассчитать вычет (прил.5).
- Шаг 3. Посчитать налоговую базу и налог (разд.2).
- Шаг 4. Указать НДФЛ к возврату (разд.1).
- Шаг 5. Заполнить общую информацию (Тит.лист).
Как оформить приложение 1?
На четвертой странице 3-НДФЛ заполняются данные о том, кто выплачивал доход физическому лицу в отчетном году. Перечисляются все источники, работодатели.
Для каждого нужно заполнить пошагово:
- 010 – 13%;
- 020 – код вида дохода берется из прил.3 к Порядку заполнению 3-НДФЛ (07 – заработная плата);
- 030-050 – коды (ИНН, КПП, ОКАТО);
- 060 – наименование источника выплат, если это организация, то ее название, если это физ.лицо, то его ФИО полностью;
- 070 – размер дохода, который выплачен за год данным источником;
- 080 – удержанный с дохода из стр.070 подоходный налог по ставке, указанной в стр.010.
Если источник только один, например, весь год человек проработал у одного работодателя, то достаточно заполнить единожды указанную выше информацию.
Если источников несколько, сведения вносятся по каждому.
На одной странице приложения 1 можно заполнить данные только по трем источникам. Если их больше, оформляются дополнительные листы.
Оформление приложения 5
Это основная страница, где проводится исчисление социального вычета, предоставляемого по тратам на лечение, оплату медицинских услуг, операции, покупку лекарств.
Подпункт 1 прил.5 заполнять не нужно, он предназначен для возврата подоходного налога в связи с применением стандартных вычетов.
Подпункт 2 заполняется только в отношении оплаты дорогостоящего лечения (перечень утверждается Правительством РФ – Постановление №201 в ред. от 26.06.2007). При этом нужно указать в строке 110 размер расходов на дорогостоящие медицинские услуги.
Подпункт 3 заполняется в отношении остальных видов лечения. Социальные вычеты предоставляются не только на лечение, поэтому заполнять нужно не все строки, а только те, которые относятся к медицинским услугам и оплате лекарств по рецептам.
В частности оформлению подлежат такие поля:
- 140 – сумма вычета в размере затрат на лечение в течение отчетного года (не более суммы потраченных средств и не более установленных ограничений – 120 тыс.руб. за себя и 50 тыс. руб. за родственника – это общие суммы, которые предоставляются по расходам не только на лечение, но и на обучение, пожертвования, выплаты по договорам добровольного страхования, страховые выплаты по договорам с НПФ);
- 180 – размер социального вычета, который будет использован (не более установленных ограничений – 120 тыс.руб. и 50 тыс.руб.);
- 181 – уже использованный социальный вычет в течение отчетного года через работодателя на основании налогового уведомления;
- 190 – итоговый размер вычета, считается как сумма вычета за дорогостоящее лечение из стр.110 (если такое было) плюс вычет из стр.180 минус уже использованный из стр.181;
- 200 – если на стандартные вычеты человек не претендует, то сумма для заполнения берется из стр.190.
Как составить раздел 2?
На основании заполненных приложений формы 3-НДФЛ во второй раздел вносится следующая информация:
- 001 – 13%;
- 002 – ставится 3;
- 010 и 030 – доход из поля 070 прил.1;
- 040 – размер вычета из поля 200 прил.5;
- 060 — налоговая база — разность строк 030 и 040;
- 070 — налог к уплате с налоговой базы (поле 001 * поле 060);
- 080 – удержанный подоходный налог из поля 080 прил.1;
- 160 – НДФЛ, подлежащий возврату из бюджета — разность строк 070 и 080.
Составление раздела 1
Это самый простой раздел в 3-НДФЛ. Здесь достаточно указать подоходный налог, который ФНС должен вернуть по тратам на лечение – строка 050.
В поле 010 нужно выбрать «2», что будет равнозначно необходимости возврата НДФЛ.
В полях 020 и 030 проставляются коды – КБК и ОКТМО.
Пример титульного листа
Титульный лист – это первая страница декларации 3-НДФЛ. Здесь следует указать год, за который сдается отчет, а также номер ФНС, куда осуществляется подача.
- Далее вписывается код страны – 643 для России и код категории налогоплательщика – 760.
- Ниже заполняются ФИО лица, которое понесло расходы на лечение, указываются его паспортные данные, адрес проживания и контактные данные.
- Обязательно проставляется, сколько листов декларации заполнено, и сколько листов подтверждающей документации прилагается к 3-НДФЛ.
- Внизу слева указывается, кто подает декларацию в ФНС – сам налогоплательщик или его доверенное лицо.
- Каждая заполненная страница 3-НДФЛ нумеруется, вверху проставляется ИНН, внизу подпись и дата заполнения.
- Пример заполнения титульной страницы для социального вычета на лечение:
Скачать бланк и образец заполнения за 2018 год
Выводы
Оплатив лечение, гражданин может рассчитывать на возврат 13 процентов в случае правильного заполнения 3-НДФЛ и подачи всех необходимых документов.
Не всегда можно воспользоваться вычетом. Если подоходный налог человек не платил в отчетном году, то и вернуть ничего он не сможет.
Если медицинские услуги оказаны учреждением, не имеющим на то лицензии гос. образца, то в возврате также будет отказано.
Что касается расходов на лекарства, то вычет может применяться только в отношении определенного перечня.
Источник: https://azbukaprav.com/otchetnost/3-ndfl/na-vychet-za-lechenie.html
Заполнение декларации 3НДФЛ при возврате трат на лечение – с нами проще, чем кажется!
Вернуть средства за лечение можно за предшествующие 3 года. Сумма возврата равна 13 % от потраченных на лечение денег, но это число не должно превысить размер годового подоходного налога. Невозвращенные средства «сгорают», но подавать декларацию на возврат за лечение можно ежегодно!
Согласно п.3, ст. 219 НК РФ налоговый вычет на медицинские услуги может быть оформлен при получении их платных видов, приобретении медикаментов и прохождение курса дорогостоящего лечения. Но очень важно знать, как заполнить 3НДФЛ на возврат за лечение правильно. В противном случае ИФНС попросту откажет в выплатах, и вы не сможете возместить понесенные расходы.
Кто имеет право на получение вычета?
Получение возмещения – прерогатива официально трудоустроенных граждан, а также ИП, работающих на себя. При этом важно получать официальный заработок, с которого выплачивался подоходный налог, именно в момент получения медицинских услуг.
На возврат части средств, потраченных на них, можно рассчитывать не только на себя. Также его можно получить с расходов на оплату лечения следующих лиц:
- дети, усыновленные или подопечные;
- супруги;
- ближайшие родственники (родители).
Важно: при подаче заявления на социальный налоговый вычет убедитесь, что договор на оказание медицинских услуг оформлен на ваше имя. В противном случае, даже если вы производили оплату лечения, вы не можете рассчитывать на возмещение расходов.
Как часто и за какие виды лечения можно получать вычет?
Возмещение можно получат ежегодно, при этом подавать документы нужно отдельно за каждый год согласно датам понесенных расходов. Получение его возможно за предшествующие 3 года. То есть, в 2015 году вы можете подать соответственные документы за 2014, 2013 и 2012 годы. Все вычеты оформляются по итогам года. То есть, получить возмещение за траты в текущем году вы сможете только в 2016.
Существует определенный перечень медицинских услуг, за расходы на которые полагается возмещение:
В список расходов также входят:
- приобретение медицинских препаратов;
- добровольные страховые взносы на оплату медицинских услуг.
Все виды расходов строго регламентированы. Так, фармацевтические препараты, приобретенные вами, должны быть обозначены в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.
Максимальная сумма возмещения
Максимальная сумма расходов на медицинское обслуживание и приобретение медикаментов – 120 000 рублей. При этом размер возмещения за лечение, как и за обучение, равен 13 % от суммы понесенных трат. Следовательно, вы можете рассчитывать на социальный вычет, равный 15 600 рублям. Но это ограничение не действует на дорогостоящие виды услуг.
Внимание: принимать решение об отнесении вида услуги к дорогостоящим вправе только медицинское учреждение, выдающее соответственную справку. В справке об оплате медицинских услуг для представления в ИФНС в данном случае должен значиться код «2».
В случае оплаты дорогих видов лечения вы можете рассчитывать на возврат денег в размере, равном 13 % от суммы понесенных затрат. Но ограничение все же есть: возмещение не может превысить сумму выплаченных в течение года подоходных налогов.
Пример: Василий Петров оплатил дорогостоящее лечение, обошедшееся ему в 247 000 рублей. В течение года, в котором произошла трата, он получал 45 000 рублей ежемесячно. Возмещение должно составить 32 110 рублей, и он получит их в полной мере, так как подоходный налог за год составил 70 200 рублей, что больше требуемого вычета.
Какие документы необходимо подать в ИФНС?
При обращении в ИФНС по месту прописки вы должны представить на рассмотрение следующие документы:
- заявление на получение вычета;
- справка об оплате медицинских услуг;
- договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
- квитанции об оплате;
- форма 2НДФЛ (выдается бухгалтерией по месту работы);
- декларация 3НДФЛ.
Заполнение декларации
Потребуется заполнить такие части декларации:
- Титульный лист;
- Раздел 1;
- Раздел 2;
- Лист А;
- Лист Е1.
Рисунок 2. Титульный лист
Таблица призвана помочь вам разобраться с тем, какие данные и в какие строки нужно заносить.
| ИНН | Заполняется согласно данным 2НДФЛ |
| Номер корректировки | «0» – если декларация подается первый раз |
| Налоговый период | Год, в котором вы понесли траты на лечение |
| Код налогоплательщика | «760» – для физического лица |
| Сведения о налогоплательщике | Заполняются согласно данным паспорта |
| Сведения о документе | Заполняются согласно данным паспорта |
| Статус налогоплательщика | «1» – для резидентов РФ |
| Адрес места жительства | Заполняется в соответствии с актуальными данными (не идентично месту регистрации) |
| Достоверность и полноту сведений подтверждаю | «1» – при самостоятельной подаче документов (в этом случае данные не заполняются, ставится только дата и подпись) |
| Строка 010 | «2» – возврат из бюджета |
| Строка 020 | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Строка 030 | Код ОКТМО зависит от вашего местонахождения. Узнать его по адресу можно здесь |
| Строка 050 | Сумма вычета |
| Строка 010 | Общая сумма полученного за налоговый период дохода |
| Строка 030 | Сумма, подлежащая обложению налогом |
| Строка 040 | Общая сумма налоговых вычетов |
| Строка 060 | Налоговая база (Строка 030 – Строка 040 – Строка 050) |
| Строка 070 | Налог к уплате (Строка 060 х 13 %) |
| Строка 080 | Налог, удержанный у источника выплаты |
| Строка 140 | Сумма возврата из бюджета (Сумма Строк 080, 090, 100 и 100 – Строка 140) |
| Строка 010 | 13 % – налоговая ставка |
| Строка 020 | «02» – код дохода |
| Строка 030 | ИНН работодателя (указан в справке о доходах) |
| Строка 040 | КПП (указан в форме 2НДФЛ) |
| Строка 050 | Код по ОКТМО (указан в форме 2НДФЛ) |
| Строка 060 | Наименование организации-работодателя |
| Строка 070 | Сумма годового дохода |
| Строка 080 | Сумма налогооблагаемого дохода |
| Строка 090 | Сумма начисленного налога |
| Строка 100 | Сумма удержанного налога |
| Строка 140 | Размер трат на лечение в рублях |
| Строка 170 | Суммарные траты (не более 120 000 рублей) |
| Строка 180 | Размер заявленного вычета |
| Строка 190 | Общая сумма заявленных вычетов |
Рисунок 3. Раздел 1
Рисунок 4. Раздел 2. Расчет налоговой базы
Рисунок 5. Листа А. Доходы от источников в России (отдельный расчет по каждому)
Рисунок 6. Лист Е1. Расчет суммы вычета.
Детально ознакомившись с правилами и особенностями заполнения декларации на вычет за платное лечение, вы сможете без проблем подготовить документы самостоятельно и рассчитывать на полноценное возмещение понесенных трат!
Скачать образец заполнения декларации 3НДФЛ на возврат за лечение. Также вы можете воспользоваться одной из специализированных программ!
Самый удобной способ – это заполнение через специализированный онлайн сервис. Рекомендуем!
Интересный факт: Теперь любой россиянин может получить вычет при инвестировании в российский фондовый рынок.
Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/3ndfl-vozvrat-tra-lechenie/
Пошаговое заполнение налоговой декларации на вычет за лечение: новый бланк 3-НДФЛ 2018, предельная величина возврата, образец
Налогоплательщик оплативший денежные средства за оказанное обследование, лечение, при наступлении следующего отчетного года имеет право вернуть 13 процентов подоходного налога от государства. Также получить вычет возможно на определенный вид лекарств входящий в разрешенный перечень или дорогостоящее лечение.
Если гражданин работает не официально, т.е. с его доходов не отчисляются НДФЛ, либо оформлен в качестве ИП (Индивидуальный предприниматель) на упрощенке, воспользоваться правом на возврат за лечение невозможно.
Предельная величина возврата за медицинские услуги
Государством установлен максимальный порог суммы для возмещения налогового вычета за лечение. Предельная величина возврата за лечение налогоплательщика составляет 120 000 рублей, за родственников 50 000 рублей.
Возврат суммы за оказанное дорогостоящее лечение не входит в вышесказанные суммы. Данный вид лечения отображается в декларации как отдельной графой. Максимальной суммы за такое лечение не ограничено.
Налоговый возврат предусматривает только лечение в пределах РФ. При прохождении лечения за границей социальный вычет не предоставляется.
Можно ли получить возврат подоходного налога 13 процентов на ребенка старше 18 лет?
На основании статьи 219 п.3 пп.1 гражданин с доходов которого ежемесячно удерживают подоходный налог 13% может оплатить лечение ребенка, опекуна, попечителя и вернуть налоговый вычет до исполнения 18 летнего возраста.
По наступлении данных лет налоговая льгота иметь силы не будет.
Когда подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ 2018 года и в какие сроки, какие нужны документы?
Возврат за лечение можно оформить только на следующий год. Услуги за платное лечение осуществлялись в 2018 году, оформить социальный вычет можно уже в 2018 году.
Сроки по подаче не ограничены, можно подавать с января по декабрь в любое время.
Чтобы вернуть часть потраченных денежных средств налогоплательщику следует заполнить декларацию в программе или бумажном виде и собрать необходимый перечень документов. Подать заполненную декларацию возможно электронным способом онлайн через личный кабинет, либо при личном обращении в налоговую.
Как скачать программу «Декларация 2017 и Декларация 2018» в следующей статье..
Новая версия формы 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году
При заполнении 3-НДФЛ важно чтобы использовался бланк новой формы.
| Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам: Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать! |
С 2019 года приказом № ММВ-7-11/569@ утверждена новая версия формы 3-НДФЛ налоговой декларации по налогу на доходы с физ. лиц, порядок заполнения и подача в электронном виде.
Данную форму можно скачать на нашем сайте далее по тексту, либо на официальном сайте ФНС.
Как максимально правильно скачать и пошагово заполнить бланк декларации на социальный вычет?
Обновленная форма декларации 3-НДФЛ состоит из 13 страниц.
Для оформления возврата части потраченных денег налогоплательщиком нужно заполнить только 6 страниц, а именно:
- Страница №1 – Титульный лист.
- 4 страница — Приложение 1 – указываются источники дохода в РФ.
- Страница №8 – Приложение 5, расчеты вычетов.
- Страница №2, №3 – Разделы 1 и 2.
Страница №5 заполняется в том случае, если также имеется источник дохода за пределами РФ.
Приступим непосредственно к заполнению формы:
Титульный лист декларации
Заполняем титульный лист формы по КНД 1151020 к приказу ФНС РФ от 03 октября 2018 года № ММВ-7-11/569@:
- ИНН плательщика, достаточно заполнить на первом листе, остальные будут выводиться самостоятельно;
- Нумерация страниц начинается с 001;
- Номер корректировки: при первичной подаче ставится «0», если сотрудники вернули для исправления ошибок, тогда ставится в зависимости от количества возвращений «1», «2» и т.д.;
- Код налогового периода «34»;
- Отчетный год: ставится тот год, в котором были затраты по вычетам. В данном случае мы рассматриваем на примере затраченных денежных средств на лечение в 2018 году;
- Код налогового органа: 5401. В каждом регионе свой код. Если затрудняетесь и не знаете, предлагаем найти в справочнике;
- Код страны: код России 643;
- Код категории налогоплательщиков: 760;
- Записываем заглавными буквами ФИО, без сокращений и каждое в своей графе, далее дата и место рождения;
- Документ удостоверяющий личность: код паспортных данных «21», серия и номер, кем выдан, дата выдачи;
- Статус налогоплательщика, если резидент ставите «1», не резидент «2»;
- Контактный номер телефона, для связи сотрудника с заявителем при необходимости;
- Далее указывается количество заполненных листов;
- Для достоверности внесенных данных, укажите каким способом будет подаваться декларация, лично налогоплательщиком «1», или через представителя «2»;
- Дата сдачи 3-НДФЛ и подпись налогоплательщика.
Приложение №1 формы 3-НДФЛ
Приложение №1 состоит из данных источника доходов заявителя в РФ:
- Если начали заполнение с титульного листа, при переходе на другие страницы ИНН проставляется автоматически;
- Нумерация страницы приложения №1 «004»;
- Фамилия записывается полностью, инициалы сокращенно в виде первых букв;
- Код 010 налоговая ставка: 13%;
- 020 – вид доходов ставим 07, это доход в виде заработной платы;
- 030 – ИНН организации, 040 – КПП, 050 – код по ОКТМО, можно найти в справочнике ;
- Графа 060 – указывается сокращенное наименование организации. Например, ООО «Компас»;
- 070 – сумма дохода за год. Берется из справки 2-НДФЛ;
- 080 – сумма удержанного налога за год, также из справки 2-НДФЛ.
Если заявитель работает у нескольких работодателей, информация подается по всем источникам дохода
Заполняем Приложение №5 декларации
Номер страницы «005». Данное приложение является основным для расчета социального вычета по произведенным затратам за лечение, дорогостоящее лечение, обучение свое и ребенка, а также стандартных вычетов на детей.
Приложение №5 состоит из 5 разделов, но это не значит, что заполнять необходимо все:
- Раздел 1, заполняется в том случае, если производится расчет стандартных вычетов на детей;
- Раздел 2, составляется при дорогостоящем лечении свыше 120 000 рублей и 50 000 рублей на детей, за обучение, а также суммы в виде пожертвований;
- Раздел 5, расчет инвестиционных налоговых вычетов.
Для возврата подоходного налога в размере 13 процентов за лечение нужно заполнить только 3 раздел и те поля которые относятся к данному вычету, смотрим подробнее:
140 – сумма уплаченная за оказанное лечение, обследование, в том числе за лечение зубов, медицинские препараты. Предельный размер, которых не должен превышать 120 тыс. за себя и 50 тыс. за родственника.
- 180 – вся суммы налогового вычета, но в пределах установленных законом размеров.
- 181 – общий размер вычетов, представленных в течении отчетного периода налогового агента.
- 190 – общая сумма социального вычета, заявленная в декларации.
- 200 – в случае, если заявитель не претендует на стандартный вычет, сумма берется из строки 190.
Как правильно заполнить Раздел 2?
Как и в трех предыдущих страницах ИНН достаточно заполнить единожды, на всех остальных выводится автоматически. Проставляем нумерацию страницы 003.
ФИО – фамилия полностью инициалы заглавными буквами;
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам состоит из двух пунктов:
- Расчет налоговой базы;
- Расчет, суммы налога подлежащей к возмещению.
Подробная инструкция по заполнению декларации в программе 2018
- 001 — прописывается ставка 13%.
- 002 – из предложенных трех вариантов выбираем нужное, в данном случае цифра «3»;
010 — 030 — суммы берутся из прилож.1 стр. 070;
040 – смотрим прилож.5 стр. 200, сумму переписываем;
060 – чтобы найти налоговую базу для исчисления, минусуем строки 030 и 040;
070 – находим исчисленную сумму к уплате, стр. 060 * стр. 001;
080 – удержанную сумму вносим из прилож. 1 стр. 080;
160 – сумма, подлежащая возврату из бюджета заявителю (080 – 070).
Пример внесения данных в Раздел 1
Раздел называется «Сведения о суммах налога, подлежащих возмещению из бюджета». Заполняется достаточно просто.
Не забываем про нумерацию, данный раздел будет под номером 002.
- Фамилия, имя, отчество записывается как требует форма 3-НДФЛ.
- 010 – выбирается из трех предложенных, в данном случае, нам необходимо указать «2» возврат из бюджета;
- 020 – записываем код бюджетной классификации (КБК);
- 030 — код по ОКТМО;
050 – вносим сумму из раздела 2 стр. 160.
Заполнение формы 3-НДФЛ завершены, подписываем, ставим дату и можем сдавать декларацию для получения денежных средств израсходованных за лечение из налоговой.
Актуальный бланк и образец для скачивания
Скачать новый бланк 2018 года по форме 3-НДФЛ для заполнения декларации, скачать образец как правильно заполнить на возврат вычета за лечение
У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?
|
Источник: http://ourdocs.ru/poshagovoe-zapolnenie-nalogovoj-deklaracii-na-vychet-za-lechenie-novyj-blank-3-ndfl-2018-predelnaya-velichina-vozvrata-obrazec/
Скачать программу для заполнения декларации 3 НДФЛ 2018, Декларация 2018|2017|2016|2015. Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ
Программа для заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ необходима каждому, кто хочет получить имущественный, социальный и стандартный налоговый вычет.
Здесь вы сможете бесплатно скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018, 2017, 2016, 2015 отчетные года и сдачи их в последующих годах
В 2019 году подается декларация за 2018 год, т.к. вы отчитываетесь за доходы полученные в 2018 году. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении, за период, за который вы хотите получить налоговый вычет.
Для заполнения необходимо собрать все документы и скачать программу Декларация 2018. После ее скачивания и установки вы можете приступить к заполнению декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты.
Программа декларация 3-НДФЛ в автоматическом режиме формирует нужные листы, в зависимости от введенных данных. Скачать ее вы можете внизу страницы
Если сравнивать заполнение её от руки на бланках, и через программу по заполнению декларации 3-НДФЛ, то здесь несомненно лидирует программа, т.к. она исключает возникновение ряда ошибок при занесении информации в бланки от руки.
Также если вы не уверены в своих силах, и заполняете декларацию впервые вы можете сохранить занесенные данные на флешку и в налоговой инспекции попросить у инспектора подкорректировать введенные вами данные, в случае неверного заполнения.
Хотя такой проблемы не должно возникнуть если вы все будете заполнять по приведенным здесь инструкциям. После заполнения всех необходимых полей программа Декларация сформирует форму для печати, а также пример отчета.
После чего вы сможете распечатать декларацию 3-НДФЛ, либо сохранить ее в формате PDF для последующей распечатки.
Ежегодно ФГУП ГНИВЦ ФНС России выпускает бесплатное программное обеспечение для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц, их вы также можете скачать на сайте www.gnivc.ru.
- Скачать программу декларация 2018
- Скачать программу декларация 2017
- Скачать программу Декларация 2016
- Скачать программу Декларация 2015
Источник: http://deklaracia3ndfl.ru/programma-dlya-zapolneniya-deklaratsii-deklaratsiya.html
Формы и образцы документов
Последнее обновление Май 2019
В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на лечение.
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год
Форма налоговой декларации за 2018 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год.
Скачать в формате PDF
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год
Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/821@. Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).
Скачать в формате PDF
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год
Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).
Скачать в формате PDF
Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (Microsoft Excel)
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Скачать
Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (PDF)
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Скачать в формате PDF
Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Скачать
Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Скачать
Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Скачать
Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года (Excel)
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2011 и 2012 года в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Micrsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Скачать
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2014 год (PDF)
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное лечение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Скачать
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2013 год (PDF)
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное лечение. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Скачать
Образец заявления на возврат налога на лечение
Пример заполнения заявления на возврат налога за лечение (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@, который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.
Скачать в формате Microsoft Excel (.xlsx)
Скачать в формате PDF
Образец описи документов при вычете на лечение (Word)
Пример заполнения описи документов на вычет на лечение для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Внимание: данная опись лишь является примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления вычета на лечение
Скачать
Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/blanky-i-primery/
Загрузка...
