Заявление на имущественный вычет у работодателя: образец, как правильно написать и подать на работу запрос на возврат ндфл на основании уведомления из налоговой

В Российском Законодательстве предусмотрен выбор из нескольких вариантов при возврате налога гражданами. Для этого можно обратиться к сотрудникам налоговой службы либо непосредственно к руководству. Тогда пишется заявление на имущественный вычет у работодателя, образец которого найти легко.

Суть помощи от работодателей

Имущественные компенсации по налогам относятся к привилегиям для гражданина, гарантированным законодательством РФ. Она может иметь вид:

1. Частичного возврата налога с доходов по 13-процентной стандартной ставке.
2. Возможности не уплачивать некоторое время данный налог с зарплаты.

Обращение к работодателям – как раз пример второго варианта для данного решения. При осуществлении трудовой деятельности все граждане становятся плательщиками подоходного налога. По крайней мере, при оформлении официальных договоров. Этим занимаются не сами сотрудники, а бухгалтерия фирмы, где они выполняют свои обязанности.

Налог удерживается с заработной платы с использованием установленного порядка. Далее происходит перечисление в бюджет. К удержанию не прибегают, если гражданин выбрал оформление льгот. Значит, на руки приходит не только стандартная заработная плата, но и некоторая дополнительная сумма. Это и есть налог, который не был перечислен.

Главное преимущество оформления у работодателей – в том, что можно сразу тратить большую сумму денежных средств по своему усмотрению. Не надо будет дожидаться окончания оформления всех бумаг и самого перечисления.

Потому часто выгоднее оформлять налоговый вычет у работодателя.

Главное условие – оформление официального договора с руководством фирмы, где осуществляется трудовая деятельность. Гражданско-правовые документы уже могут лишить прав на оформление дополнительных компенсаций.

Продолжительность рабочего дня сотрудника не относится к важным факторам в данном случае. Оформление доступно даже для тех, кто работает только на полставки.

Приобретение жилой недвижимости – самое распространённое направление траты денежных средств. В данном случае можно использовать оба законных решения для получения вычета. Гражданину остаётся только сделать выбор, ему не нужно оформлять никаких дополнительных разрешений.

Вычеты доступны всем. Надо только заранее узнать об особенностях в конкретном случае.

Основные документы для оформления

Имущественный налоговый вычет невозможно получить без оформления соответствующей документации. Список состоит из следующих позиций:

1. Документ по процентам, уже перечисленных банку.
2. Банковские выписки, подтверждающие факт предоставления денежных средств.
3. Договор на покупку или продажу квартиры.
4. Заявление по форме, установленной Федеральной Налоговой Службой. Оно нужно и тем, кто выбрал решение вопроса с работодателем.

Получение вычетов допустимо с договоров по ипотеке при использовании их для приобретения квартир. В этом случае не обойтись без следующей документации:

1. Справка по процентам, уплаченным банку.
2. Договор по кредиту.

Формы 2НДФЛ и 3НДФЛ вообще не нужны, если при оформлении вычетов обращаются именно к работодателю. Они нужны, только если компенсация идёт из государственного бюджета. Правила составления остаются стандартными.

Документов не так много, на их сбор уходит минимум времени.

В каких случаях вычеты оформляются через работодателей?

Подоходный налог за покупку недвижимости – не единственный случай, когда можно обращаться к руководителю для оформления компенсаций. Таким способом можно получить:

1. Компенсации социального характера. Помогают при расчётах по лечению и обучению, на себя и близких. Тогда также будет актуальным вариант получения налогового вычета через работодателя.
2. Стандартный вычет по месту работы. Оформление происходит при содержании больных детей, после присуждения категории льготников.
3. Профессиональная компенсация. Действует при наличии услуг, требующих заключения гражданско-правового характера. Или когда приходят гонорары после появления произведения искусства. Заявления на имущественные вычеты у работодателя образцы сохраняют стандартные.

Получение вычетов: на нескольких работах доступно?

Часто случается так, что у человека сразу несколько рабочих мест. И на работе у нескольких предприятий ему перечисляют заработную плату, на основе которой удерживают налог с прибыли. Потому возникает вопрос, можно ли при этом использовать показатели у разных работодателей.

Налоговый Кодекс предполагал наличие данной возможности ещё с 2014 года. С данного момента можно действительно получать оплату в разных местах и не платить подоходный налог, если появляется соответствующее обоснование. Нужно только составить заявление работодателю.

Главное – не забыть в своих заявлениях указать, какой именно работодатель должен позаботиться об оформлении вычета.

Бывает и так, что на протяжении определённого времени работник получает налоговый вычет. Но потом решает сменить рабочее место.

Пока что в законодательстве нет чёткого ответа на вопрос, можно ли в таких случаях продолжать получать налоговый вычет. Скорее всего, от налоговых инспекторов поступит предложение дождаться, пока закончится календарный год.

А после оформить уведомление по следующему с указанием другого начальства. Тогда предоставление имущественного вычета не заставит ждать.

Граждан не ограничивают в вариантах получения компенсаций. Главное – не переступить через законные рамки.

Отсутствие удержаний по НДФЛ и возврат излишков

Контролирующие органы неоднократно высказывались по данному вопросу, и каждый раз – по-разному. Текущая позиция говорит о том, что возврат налога допустим с начала года. Время подачи уведомлений или заявлений по вопросу налогового вычета у работодателя роли не играет.

Рассмотрим примерную ситуацию:

Гражданином была куплена квартира. Заявление о вычете было подано только в июне 2017 года, в адрес работодателя. Ответ приходит за время июля, следующий шаг – передача документа бухгалтерам. После получения уведомления работодатель должен оформить вычет со следующими размерами:

1. С июля до окончания 2017 года. 13-процентный стандартный налог.
2. С начала года до месяца, предшествовавшего обращению. Полная сумма, удержанная с зарплаты.

Часто у бухгалтерии возникают сложности с использованием такого варианта. Каждый руководитель и работник должны сами решать, согласиться ли с имеющимися выводами, или же настоять на своей позиции. Они также определяют ответ на вопрос, как получить налоговый вычет.

Правила совсем несложные, их легко запоминать при необходимости.

Дополнительная информация

Гражданин всегда имеет право получать вычеты за квартиру в виде неуплаты НДФЛ со своей заработной платы на протяжении некоторого времени. Отказ без уважительных причин в данном случае будет считаться незаконным.

При этом имеется право сначала обратиться к одному работодателю, а затем – ко второму. Главное, чтобы сумма вычета была распределена между отдельными фирмами, где ведётся трудовая деятельность.

А так получить налоговый вычет через работодателя и в данном случае достаточно просто.

Компенсация выплачивается до тех пор, пока не будет набрана нужная сумма.

Остатки, не использованные ранее

Право требования выплатить остаток есть у всех, если полностью сумма использована не была. Налоговый Кодекс это подтверждает. Но возникает необходимость получения нового уведомления после обращения к инспекции. Вместе с заявлением предоставляем справку, заполненную по форме 2НДФЛ. Можно использовать информацию, выданную работодателем на налоговый вычет на протяжении прошлого года.

О недостатках возврата ндфл на работе

Документы на возврат в бухгалтерию показывать не надо, если хочется сохранить приобретение квартиры в тайне. Наверняка все работники предприятия тут же получат информацию об этом событии.

Вообще в каждой ситуации решение по поводу того или иного варианта возврата принимается индивидуально по личным предпочтениям. Надо просто посчитать, при каких обстоятельствах сумма возврата будет больше. И тогда оформлять бланк на получение.

Нужно учитывать и ещё одну особенность. Разрешения от налоговых служб действуют лишь на протяжении года. Всю процедуру оформления придётся повторить заново, если за предыдущий год гражданин не успел накопить всю сумму. Снова придётся обращаться к работнику ИФНС.

Преимуществами и недостатками наделён каждый вариант. Решение только индивидуальное.

Образцы заявлений по вычетам выглядят так:

Подводим итоги

Обращение к работодателям для получения налоговых вычетов наделено как положительными, так и отрицательными сторонами. Только гражданин решает, какой вариант будет наиболее актуальным для него:

1. Временные задержки характерны при обращении к налоговым службам. Зато гражданину сразу перечисляют весомую сумму.
2. При работодателе льгота начинает чувствоваться сразу же. Характерно введение ежемесячных прибавок небольшого размера.

Главное – что выбор в принципе возможен. Гражданин может выбирать вариант, который считает оптимальным. Пример оформления легко найти через специализированные сайты.

Если у работодателя имеется право на получение вычета, то он не имеет права отказать в вычете. Подача заявлений допустима в любые времена года. Право вычета придётся подтвердить ещё раз, когда налоговый период по отчётности заканчивается. Использование внешнего совместительства позволяет указать как одного работодателя, так и сразу нескольких.

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/imushhestvennye/obrazets-zayavleniya.html

Налоговый вычет через работодателя

Официально трудоустроенные законопослушные физические лица имеют право написать заявление на имущественный налоговый вычет у работодателя, образец которого он услужливо должен предоставить, или принести лично в государственную организацию. Привилегия в виде возврата подоходного налога предоставляется один раз в жизни тем, кто приобрёл недвижимость в собственность.

Законодательные акты по теме

Покупка жилья, земельных гектаров под строительство будущего частного дома – это дело волнительное и затратное. Налоговый Кодекс предусматривает возможность вернуть часть потраченных сбережений за счёт ранее уплаченного гражданином налога на доходы.

В утверждённом правовом акте существуют нюансы. Их смысл заключается в следующем:

1. Приобретение недвижимости пришлось до 2014 года. Во внимание при расчётах берётся сумма чистых расходов, не превышающая 2 млн. рублей плюс проценты, уплаченные по ипотечному договору. Преференция носит одноразовый характер, поэтому если у претендента на возврат возник остаток, то получить его в следующем периоде не допускается.
2. Приобретённое недвижимое имущество после 2014 года также участвует в программе по налоговому вычету. Условия предоставления привилегии немного отличаются. По-прежнему за основу берётся стоимость жилья, но не более 2 млн. рублей. Затраты по ипотечному кредиту ограничиваются 3 млн. рублей. Если в одном отчётном периоде налогоплательщику не хватило средств НДФЛ ранее уплаченных, то остаток разрешается перенести на следующий этап.

Правом на оформление налогового вычета наделены собственники жилого помещения, при условии, что они проживают на территории РФ более 183 дней и своевременно до 1 декабря оплачивают налог на имущество. Воспользоваться привилегией гражданин может двумя способами:

• порадовать личным визитом ИФНС по месту регистрации собственника или квартиры;
• обратиться с заявлением установленного образца непосредственно к нанимателю, который ежемесячно удерживает часть средств в пользу государственной казны.

Вариант подачи декларации сотруднику придётся выбирать самостоятельно.

Что такое налоговый вычет через работодателя?

Среди населения затаился страх. Они боятся идти в Налоговую инспекцию, заполнять бланки, понимая, что это рутинное дело. Согласно ст. 220 НК РФ, официально трудоустроенным физическим лицам предоставляется право вернуть отчисления по 2-НДФЛ. Преимуществом сделать это через руководителя, в отличие от обращения через ФНС, является срок подачи документов. Не придётся ждать окончания налогового периода (календарного года).

  Выплата по больничному листу

Положенная по закону сумма подлежит возврату в виде отмены удержания 13% от начислений заработной платы в пользу сотрудника.

Когда работник предприятия покупает квартиру или иное недвижимое имущество у него автоматически появляется право на вычет.

Получить законные денежные средства можно в следующем году, после закрытия отчётного периода, но сумма выплат не должна превышать уплаченной по НДФЛ работодателем. При возникновении такого прецедента, остаток переносится на следующий этап.

Действуя через администрацию компании, сотрудник получает ежемесячно в полном объёме начисленную заработную плату без удержания подоходного налога. Выплаты в таком виде продолжаются до тех пор, пока сумма имущественного вычета не будет исчерпана.

Плюсы такого вычета

Стимулирующим аргументом для использования налогового права в этом виде является увеличение ежемесячного дохода. Не все граждане готовы ждать, когда наступит «зелёный» день, чтобы ФНС приняла у них документы и произвела выплаты, а если их отчисления в государственную казну незначительные, то возвращать они будут вычет долго. Деньги населению нужны сейчас.

Ситуация №1

Менеджер компании приобрёл комнату в общежитии в начале 2019 года. Сразу же принёс необходимый пакет документов работодателю и тот перестал удерживать из его заработной платы подоходный налог. До этого прецедента его ежемесячный доход составлял 31 550 – (31 550 * 0,13) = 27 448,5 руб., а после стал 31 550 руб. Каждый месяц прирост в чистом виде равен 4 101,5 руб.

Второй немаловажный момент заключается в том, что список документов, которые следует собирать для ФНС, намного короче. Для этого не потребуется заполнять декларацию 3-НДФЛ, заказывать в бухгалтерии справки 2-НДФЛ.

Минусы

К отрицательной стороне вопроса следует отнести афиширование события. Если сотрудник не желает ставить коллег в известность о покупке квартиры, то нет целесообразности уведомлять налогового агента, которым является работодатель.

С 2019 года Министерство финансов внесло изменение в существующий правовой акт, позволяющий осуществлять возврат средств через юридическое лицо.

Теперь руководитель обязан перестать удерживать 13% с начала календарного года следующего за отчётным налоговым периодом, когда было получено право собственности на жильё, а раньше допускалось с любого дня. В этой части возможности у инстанций сравнялись.

Третий немаловажный момент – Налоговая инспекция выдаёт разрешение на выплату начислений по заработной плате в полном объёме без списания НДФЛ на 1 год. Если накопленных средств не хватает исчерпать весь вычет в текущем году, то для переноса остатка на следующий период придётся проходить процедуру оформления преференции повторно.

  Налоговый вычет на земельный участок

С какого месяца не удерживается ндфл и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяца?

Источник: https://ProLgoty.com/nalogi-i-zakony/vychet-cherez-rabotodatelya

Заявление на имущественный вычет через работодателя

Действующее законодательство нашей страны позволяет гражданам при приобретении недвижимости получать некоторую сумму налога обратно. Делать это можно как при обращении в налоговую службу, так и через работодателя.

Для этого потребуется написать заявление на имущественный вычет у работодателя, образец которого можно найти в сети. Возврату будут подлежать 13 % ранее уплаченного налога.

Условием для возможности получения имущественного вычета является наличие у лица дохода, который будет облагаться налогом по ставке 13 %.

Что нужно знать о получении налогового вычета?

За приобретенное жилое помещение либо участок земли под строительство можно получить имущественный вычет в виде возврата ранее уплаченного подоходного налога. Но относительно суммы, которая будет подлежать возврату, существуют ограничения. Так, в законодательстве отображены следующие моменты:

1. Если жилище было приобретено до 2014 года, тогда берутся расходы на приобретение недвижимости, сумма которых не превышает 2 млн рублей, и к ним добавляют все затраты по уплате процентов за ипотеку, если такие имеются. Такая возможность предоставляется единоразово, и, при наличии остатка, воспользоваться им в следующий раз не разрешается.
2. Если же дом был приобретен после 2014 года, тогда вычет будет рассчитываться с расходов на недвижимость, но из суммы не более 2 млн рублей, а на затраты процентов по ипотеке сумма будет ограничиваться 3 млн рублей. Что же касается непосредственно вычета, то он может быть произведен не один раз, а остаток его возможно перенести на следующую покупку.

Когда гражданин становится собственником имущества, у него есть два варианта на получение налогового возмещения:

• обратиться в налоговую службу по месту регистрации с соответствующим заявлением;
• получить имущественный вычет у работодателя.

Как получить вычет у работодателя

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ, работникам предоставляется возможность вернуть уплаченный ранее в казну налог 2-НДФЛ. Основной отличительной особенностью получения возврата денежных средств через работодателя является тот факт, что воспользоваться такой возможностью можно непосредственно после приобретения недвижимости, не дожидаясь при этом окончания календарного года. В случае же обращения в ИФНС получить вычет можно будет, лишь когда подойдет к концу определенный налоговый период.

Каким же образом будет осуществляться возврат части денежных средств за покупку недвижимости? Все довольно просто.

Физическому лицу, которое официально трудоустроено, ежемесячно начисляется заработная плата. Но часть от суммы, а именно 13 % удерживаются в качестве НДФЛ и перечисляются работодателем в казну государства.

Когда сотрудник приобретает собственное жилье, то у него автоматически возникает право на имущественный вычет. И возвратить денежные средства государство позволяет гражданам непосредственно через налоговую службу.

Но сумма вычета не может быть больше той, которая была уплачена работодателем в казну в качестве НДФЛ.

Когда же этих средств недостаточно для полного погашения рассчитанного вычета, тогда остаточная сумма будет перенесена на следующий год.

Другой же вариант — это когда налоговая служба, руководствуясь законодательными актами, позволяет не удерживать подоходный налог с сотрудника, который приобрел жилище, его работодателю.

Порядок действий при возникновении права на имущественный вычет

Обзаводясь собственной жилплощадью, не каждый гражданин знает о своей возможности получить в качестве возврата некоторую сумму денежных средств за приобретенную недвижимость. Каким же будет порядок действий:

• происходит покупка жилплощади или земельного участка под постройку дома, и основным условием является тот факт, что полная оплата стоимости жилья осуществляется непосредственно гражданином, без помощи государства или наемного работника;
• при наличии бумаг, которые являются подтверждением прав собственности на жилье, работник может воспользоваться своим правом на получение возмещения у работодателя;
• помимо документов на право собственности понадобятся также и бумаги, подтверждающие непосредственные расходы гражданина на приобретение жилья;
• с собранными документами потребуется обратиться в ИНФС;
• в инстанции потребуется для получения уведомления о своей возможности получить налоговое возмещение;
• через месяц необходимо забрать уведомление из налоговой и предоставить его работодателю;
• после этого в свободной форме составляется заявление на имущественный вычет у работодателя (скачать образец);
• на основе предоставленных документов наниматель прекращает удержание из заработной платы сотрудника подоходного налога.

Бланк заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией

Источник: https://consultantor.ru/vychet/zayavlenie-na-imushhestvennyj-vychet-cherez-rabotodatelya.html

Возврат НДФЛ у работодателя

Всем трудоустроенным гражданам, с чьих доходов взимается НДФЛ (13%) дано право на получение налоговых вычетов (стандартных, социальных или имущественных). Действующим законодательством разработан механизм возврата налога в двух вариантах – через ИФНС либо через работодателя.

Разница между этими способами весьма ощутима, и каждый из них имеет свои преимущества: если инспекция возвращает полагающуюся сумму на счет заявителя (по имущественным и социальным вычетам), то получение вычета на предприятии заключается в том, что доходы заявителя не облагаются НДФЛ до того момента, пока сумма вычета не будет исчерпана. Рассмотрим, как осуществить возврат налога на работе.

Как оформить возврат налога через работодателя

Для получения стандартного вычета на детей сотруднику фирмы достаточно написать заявление в бухгалтерию, указав в нем ФИО ребенка, год его рождения и приложив копию свидетельства о рождении. На основании заявления бухгалтер ежемесячно корректирует налоговую базу по НДФЛ уменьшением ее на полагающиеся суммы вычетов.

При оформлении возврата НДФЛ работодателем по другим видам налоговых вычетов применяется иной алгоритм действий.

Заявить о праве на возврат НДФЛ сотрудник компании может сразу после возникновения этого права (к примеру, при покупке жилья или оплате обучения), не дожидаясь окончания года.

Например, в набор документов для возврата НДФЛ работодателем при покупке квартиры, входят:

• Заявление в ИФНС на вычет с указанием причины (т.е. приобретение жилья);
• Справка с места работы, подтверждающая факт трудоустройства физлица и содержащая все реквизиты компании (полное название, адрес, ОГРН, ИНН/КПП);
• Копии документов, подтверждающих приобретение жилья – договоры купли-продажи, долевого участия в возведении дома;
• Копии документа о праве собственности (при покупке), акта передачи квартиры (при инвестировании);
• При приобретении в кредит – кредитный договор и оригинал справки банка о сумме уплаченных процентов, график погашения кредита и копии документов, подтверждающих оплату – чеки, платежные поручения.

Для оформления возврата подоходного налога на работе в ИФНС не представляется декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ. Лучший вариант подачи документов – личное присутствие в ИФНС, а все оригиналы нужно взять с собой, чтобы при необходимости подтвердить подлинность представленных копий.

Заявление на возврат налога на работе

После рассмотрения инспекцией документов (на что отводится 30 дней), заявитель получает уведомление утвержденной формы (утв. приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3), где фигурируют сумма предоставляемого вычета и название компании-работодателя или данные ИП.

На основании полученного от ИФНС уведомления, сотрудник обращается с заявлением о предоставлении вычета по месту работы.

Вычеты по НДФЛ в 2018 году.

Типовых бланков такого заявления не предусмотрено, оно пишется в свободной форме, но обязательно содержит информацию о заявителе (данные паспорта, адрес, телефон, ИНН). В тексте – просьба о предоставлении вычета на основании уведомления (со ссылкой на нормы НК РФ). К заявлению прилагается уведомление ИФНС.

Предлагаем образец заявления на возврат НДФЛ работодателю:

Источник: https://spmag.ru/articles/vozvrat-ndfl-u-rabotodatelya

Уведомление о налоговом вычете для работодателя

Уведомление о налоговом вычете для работодателя физлицо получает в налоговой инспекции и относит в бухгалтерию своей фирмы. Из нашего материала вы узнаете о том, как выглядит уведомление, а также кто и по каким налогам может получить вычет по месту работы.

• Какие вычеты и по каким налогам доступны по месту работы?
• Кто может претендовать на вычет у работодателя?
• Преимущества получения вычета на работе
• Бланк заявления для получения уведомления, подтверждающего право на имущественный или социальный вычет
• Как выглядит уведомление налогового органа на вычет?
• Какое заявление принести в бухгалтерию и когда нужно повторное получение уведомления на вычет?
• Можно ли получить у работодателя вычет по расходам в пользу детей?
• Итоги

Какие вычеты и по каким налогам доступны по месту работы?

Физлицо может получить налоговый вычет по НДФЛ:

Технология получения вычетов при этом различна. Например, для получения социального вычета в налоговой вам нужно:

• подождать, пока закончится год;
• оформить 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими бумагами сдать ее в инспекцию;
• снова ждать, пока налоговики проверят документы и перечислят деньги на счет.

Подробнее о том, какие расходы можно компенсировать с помощью налогового вычета, рассказывается в публикациях:

Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.

Вычет по месту работы можно получить:

• только по одному налогу — НДФЛ;
• по двум видам вычетов — имущественному и социальному.

Возможен ли вычет при приобретении жилого строения, смотрите тут.

Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.

Кто может претендовать на вычет у работодателя?

К сожалению, не все физлица, получающие доходы от работодателя, могут претендовать на вычет по месту работы:

Как видно из рисунка, препятствий для получения вычета по месту работы нет у лиц, оформивших с работодателем трудовой договор. При этом не имеет значения срок его заключения (на определенный период или без его указания). Совместители также попадают в категорию работников, для которых доступен вычет по месту работы вне зависимости от размера ставки (0,25; 0,1 и т. д.).

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/uvedomlenie_o_nalogovom_vychete_dlya_rabotodatelya/

Имущественный вычет у работодателя в 2016 году

Почему 13% – потому что вычет является возвратом уплаченного ранее подоходного налога. Отсюда главное условие получение вычета – у гражданина должны быть доходы, облагаемые по ставке 13%. Это может быть зарплата, премия, доход от сдачи в аренду или продажи квартиры или машины. Но не дивиденды, пенсии и иные пособия от государства.

Размер имущественного вычета государство ограничивает:

• для жилья, купленного до 2014 года – понесенные на покупку недвижимости расходы, но не более 2 миллионов рублей плюс полная сумма затрат на проценты по ипотеке. Право на вычет дается один раз, остаток использовать при следующей покупке нельзя;
• для жилья, купленного после 2014 года – понесенные на покупку недвижимости расходы, но не более 2 миллионов рублей, расходы на проценты по ипотеке – в пределах 3 миллионов рублей. Вычет за саму стоимость жилья можно использовать не полностью и перенести остаток на следующую покупку. Вычет по процентам дается один раз за всю жизнь гражданина.

Итак, вы купили недвижимость и хотите получить вычет – куда обращаться? У вас два варианта:

• получить вычет в ИФНС по месту жительства;
• получить вычет у работодателя;

Читайте ниже — как происходит предоставление имущественного вычета в 2016 году работодателем.

Получение налогового вычета у работодателя

Право получения имущественного вычета через работодателя регулирует ст. 220 НК РФ и разъяснения Минфина и ФНС. Принцип получения вычета при обращении к работодателю следующий. С зарплаты сотрудников ежемесячно работодатель удерживает НФДЛ и перечислять в бюджет как налоговый агент. Работник покупает жилье и получает право на налоговый вычет.

Государство может вернуть ему эти деньги через налоговую инспекцию – но не больше уплаченного НДФЛ за календарный год. Если этих денег не хватает для полного расчета с гражданином, то остаток вычета переносится на следующий год.

Либо государство в лице налогового инспектора разрешает работодателю не удерживать подоходный налог с работника, купившего жилье.

Покажем на примере, в чем отличие получения налогового вычета через работодателя от получения вычета в инспекции.

Предположим, что Иван Федорович Старицкий, трудящийся инженером в ООО «Сопромат», купил в январе 2015 года дачу стоимостью 2 миллиона 157 тысяч рублей. Иван Федорович не женат и жилье приобретал в полную свою собственностью.

Старицкий может претендовать на имущественный вычет в максимальном размере – 2 миллиона рублей. Больше вычетом за покупку жилья он воспользоваться не сможет.

Зарплата Старицкого 59 тысяч рублей в месяц. Так как у Ивана Федоровича детей нет, то бухгалтерия ежемесячно удерживает с него 7 670 рублей подоходного налога – «на руки» инженер получает 51 330 рублей.

Если Старицкий хочет получить вычет в налоговой, то после окончания 2015 года (то есть года покупки жилья) он должен подать в инспекцию подтверждающие документы. И тогда налоговики вернут Старицкому подоходный налог одной суммой – исходя из НДФЛ, уплаченного в бюджет: 7 670 руб.*12 месяцев=92 040 рублей.

А остаток вычета, который Иван Федорович получит уже в 2016 году, составляет 260 000 – 92 040 = 167 960 рублей.

А если Старицкий решил получать имущественный налоговый вычет у работодателя, то уже в январе 2015 года он сдаст документы в ФНС, налоговики их проверят и выдадут Ивану Федоровичу уведомление на имущественный вычет у работодателя.

С момента, как Старицкий напишет заявление работодателю на налоговый вычет бухгалтерия ООО «Сопромат» перестанет удерживать с инженера подоходный налог – Старицкий будет получать «на руки» 59 000 рублей вместо 51 330 рублей.

А НДФЛ, удержанный до того, как работник принес заявление, бухгалтерия возместит как излишне удержанный.

В итоге Старицкий за 2015 год получит ту же сумму возврата налога в обоих случаях, но либо он получит деньги одной суммой, но после окончания календарного года покупки. Либо на небольшую сумму увеличится его ежемесячная зарплата.

Алгоритм получения имущественного вычета у работодателя таков:

1. работник покупает жилье – важно, чтобы покупку оплачивал именно работник, а не работодатель или государство (субсидия или материнский капитал);
2. как только у него на руках оказываются документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, – он может реализовать право на вычет у работодателя;
3. работник собирает остальные документы, которые подтвердят расходы на покупку и отправляется с ними в налоговую инспекцию;
4. там пишет заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
5. спустя 30 дней забирает в ИНФС уведомление для работодателя;
6. приносит уведомление на работу и пишет в свободной форме заявление работодателю о предоставлении налогового вычета;
7. на основании заявления и уведомления работодатель перестает удерживать подоходный налог из зарплаты работника.

Источник: https://nalogu-net.ru/imushhestvennyj-vychet-u-rabotodatelya-v-2016-godu/

Уведомление о налоговом вычете в бухгалтерию заявление

Каждый гражданин, приобретший или воздвигший жилье, вправе получить у своего нанимателя вычет по имущественному налоговому обязательству.

Начиная с 2018 года, появилась дополнительная возможность получить у нанимателя еще и социальный вычет (на медицинские услуги или обучение).

Для этого физическому лицу необходимо направиться с заявлением в фискальный орган, на основании которого выдается уведомление о налоговом вычете для работодателя.

Право на вычет возникает в следующих ситуациях:

• при приобретении или воздвижении жилья;
• при возмещении суммы процентов по ипотечному кредиту;
• при осуществленных затратах на обучение или медицинские услуги.

По общим правилам нормативам законодательства для принятия вычета физлицо обязано дождаться конца года (налогового периода) и направить в контролирующий орган по месту регистрации декларацию (форма 3-НДФЛ).

Но в вышеперечисленных случаях вычет по налогу представляется возможность получить и до конца периода отчетности (года) через нанимателя. Причиной для принятия вычета является уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет либо социальный. Его выдает фискальный орган на основании заявки от физлица.

Отметим, что унифицированного бланка заявления нет, поэтому составляется оно в свободной форме, но с учетом требований законодательства.

Налоговый вычет за обучение за границей

Необходимые документы

Принять вычет по налогу сотрудник может через нанимателя, представив ему соответствующие документы:

• уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет или имущественный;
• заявление на имя руководителя организации о получении им фискального вычета.

Получив необходимые документы, бухгалтерия производит исчисления зарплаты с учетом вычета.

Согласно статье 220 и 119 НК РФ, бухгалтер по расчетам оплаты труда на основании полученных документов не исчисляет с начисленных доходов работника сумму НДФЛ, и, соответственно, не удерживает.

Такие исчисления проводятся до тех пор, пока начисленный НДФЛ согласно доходам не будет равняться сумме вычета. Уведомление о налоговом вычете отражает сумму, которую необходимо исчислить.

Как получить уведомление?

Гражданин, который приобрел жилое помещение или понес затраты на его постройку, а также оплатив обучение или лечение, вправе получить вычет через своего нанимателя. Для этого следует направить соответствующий пакет документов, о котором мы упоминали выше: представить уведомление о налоговом вычете в бухгалтерию, заявление от лица работника на имя руководителя.

Уведомление выдает фискальная служба после обращения гражданина с письменным заявлением, этот документ подтверждает право работника получить возврат части уплаченного налога. Вместе с заявлением подается справка 2-НДФЛ.

Если вычет положен при уплате процентов по ипотечному кредиту, то дополнительно подается справка с банковской организации о сумме уплаченных процентов.

Если работник заявляет о социальном вычете, то необходимы квитанции об оплате за образовательные или медицинские услуги.

В случае если работник в прошедшем налоговом периоде уже обращался в бухгалтерию с таким уведомлением, а в текущем периоде у него снова возникло это право на налоговый вычет у работодателя, повторное получение уведомления обязательно. Процедура его получения та же, что и при первом обращении.

Отметим, что для обращения к фискалам на принятие имущественного вычета нет унифицированной формы заявления, а вот для обращения за социальным вычетом рекомендована соответствующая форма, приведенная в Письме ИФНС № ЗН-4-11/21381.

Требования при составлении заявления

Чтобы фискальная служба выдала работнику уведомление о налоговом вычете при покупке квартиры, постройке жилья либо при оплате медицинских или образовательных, услуг он должен подать заявление. Данный документ составляется в произвольном виде с учетом общих требований налогового законодательства. Необходимо указать такие данные:

• о фискальном органе, куда подается заявление;
• о налогоплательщике физическом лице, заявляющем о льготе;
• налоговый период (год) за который работник вправе получить вычет;
• основание для получения льготы.

Подать заявление можно одним из двух способов:

• при личном посещении в бумажном варианте;
• посредством почтового уведомления.

Фискальная служба по истечении 30 дней с момента получения заявления обязана подтвердить или отказать в предоставлении работнику налоговой льготы.

После проверки всех представленных документов физлицо получает уведомление с налоговой на имущественный вычет или социальный. В уведомлении подтверждается либо опровергается право на налоговую льготу.

Получить данный документ гражданин может, лично обратившись к сотрудникам службы либо получить его письмом по почте. Способ направления уведомления предварительно указывается в заявлении.

Уведомление налогового органа о подтверждении имущественного вычета либо социального передается работником в бухгалтерию предприятия. Этот документ является основанием для того, чтобы из начисленных доходов не было произведено удержаний НДФЛ в сумме, указанной в уведомлении.

Преимущества получения вычета через работодателя

Приобретение налоговой льготы работником через своего работодателя имеет некоторые преимущества перед получением данной льготы через налоговую инспекцию. Уведомление на социальный налоговый вычет, а также имущественный дает возможность обратиться в бухгалтерию предприятия и получить такие преимущества:

• получение льготы сразу после оформления документов на покупку или воздвижение жилого помещения, либо после произведенной оплаты медицинских и образовательных услуг;
• не требуется представлять форму 3-НДФЛ;
• возврат средств производится сразу после того, как в бухгалтерию будет представлено уведомление о праве получения налогового вычета;
• сумма НДФЛ, исчисленная и снятая с доходов сотрудника с начала года, будет перечислена на счет физлица на основании его заявления.

Проверка документов, поданных работником, происходит в течение 30 календарных дней.

Как известно, НДФЛ составляет 13% с начисленного дохода работника каждый месяц. После того, как он направит в фискальную службу заявление на получение уведомления о налоговом вычете, и представит это уведомление в бухгалтерию предприятия, начисления НДФЛ прекратятся, а сумма снятого налога с начала налогового периода (года) будет возвращена на счет работника.

Нередки случаи, когда у служащего предприятия возникает право на вычет каждый налоговый период, нужно ли в этом случае заново представлять документы ИФНС и работодателю? Да, нужно. В фискальную инспекцию подается повторное заявление на представление льготы, а полученное уведомление работодателю о налоговом вычете каждый год необходимо представлять в соответствии с новым правом.

Можно ли получить земельный налоговый вычет через работодателя?

В соответствии с действующим налоговым законодательством воспользоваться правом льготного налогообложения по земельному участку могут отдельные категории граждан. Налоговая льгота подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы на размер кадастровой стоимости земельного участка в 600 кв. метров. Этим правом обладают:

• герои СССР и России;
• ветераны боевых действий;
• инвалиды, участвовавшие в боевых действиях;
• инвалиды I и II группы;
• инвалиды детства;
• пострадавшие в результате аварии на ЧАЭС.

Отметим, что эти категории граждан вправе воспользоваться льготой только через ИФНС, подав соответствующие документы для получения уведомления о налоговом вычете.

Если у вышеперечисленных категорий лиц в собственности имеется несколько участков земли, то льгота предоставляется только по одному из них. Для получения налоговой льготы следует обратиться в налоговую инспекцию и указать данные о выбранном участке (при наличии нескольких), в отношении которого будет применяться льготное налогообложение.

Как сообщает нам ИФНС в своем Письме № БС-4-21/251, льготник подает уведомление о налоговом вычете по земельному налогу через личный кабинет на сайте ИФНС или при личном обращении. Уведомление имеет унифицированную форму, которая приведена в данном Письме.

Источник: https://okbuh.ru/nalogi-i-sbory/uvedomlenie-o-nalogovom-vyichete-v-buhgalteriyu-zayavlenie

Заявление на возврат НДФЛ

• Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.
• Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.
• Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

1. Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.
2. Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.
3. Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

• Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
• Основание получение льготы.
• Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
• Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
• Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

Кбк и октмо

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание Кбк и октмо не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

• Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.
• Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.
• Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Источник: https://pro-vychety.ru/sotsialnyy-za-lechenie/dokumenty/zayavlenie-na-vychet-cherez-ifns

Оформление налогового вычета через работодателя: описание процедуры

Налоговый вычет – право гражданина (налогового резидента РФ и налогоплательщика НДФЛ по ставке 13%) на уменьшение налогового бремени путем оформления возврата когда-то перечисленного в казну налога, неуплаты налога на законных основаниях. В статье расскажем про налоговый вычет через работодателя, рассмотрим этапы оформления процедуры получения.

За сотрудника предприятия налоговый агент (наниматель) ежемесячно делает отчисления с его заработков в счет осуществления налоговых обязательств. Если же работник имеет право на налоговый вычет, бухгалтерия работодателя не удерживает суммы НДФЛ с его заработной платы, и он получает на руки всю ее сумму целиком.

Основным преимуществом оформления налогового вычета через работодателя является возможность израсходовать больший объем заработной платы, пока уровень инфляции не возрастет, и деньги не потеряют часть покупательской способности. Однако именно здесь и кроется риск: если гражданин потребует возврата средств из бюджета страны, деньги поступят на его счет в конце года, когда деньги успеют частично обесцениться.

Стоит сразу заметить, что размер имущественного налогового вычета в случае оформления его через ФНС или через нанимателя будет одинаковым. Как только сотрудник предоставит работодателю заявление на вычет с уведомлением из ФНС, из зарплаты перестанет удерживаться 13% НДФЛ.

Сравнительная характеристика	Через налоговую службу	По месту работы
Срок подачи документов	Со следующего года, который идет за годом подписания акта приема-передачи или регистрации	В любой день после оформления права владения на жилье или подписания акта приема-передачи
Набор документов	Полный, включая 2-НДФЛ, 3-НДФЛ	Неполный, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужны
Способы отправки документов	Лично, по почте (с описью), онлайн	Лично
Время рассмотрения	Камеральная проверка 90 дней	Камеральная проверка 30 дней
Время получения денег	Возврат средств через 30 дней по окончании проверки	Ближайший день зарплаты, с которого начнет действовать вычет
Выплата	Вся сумма перечисленного ранее НДФЛ за крайние 3 года	По частям, каждый месяц в сумме НДФЛ от зарплаты, пока не достигнет предельно возможной суммы
Подтверждение права на вычет	Не требуется	На начало каждого года

Особенности получения налогового вычета по месту работы

Возврат НДФЛ:

Основание для вычета	Предельная сумма к возврату (тыс. руб)	Периодичность
Приобретение жилья	260 тыс. руб (13% от 2 млн. руб)	Единожды
Обучение, лечение (в т.ч. детей)	15,6 (13% от 120 тыс. руб)	Ежегодно
Обучение детей	6,5 на каждого ребенка (13% от 50 тыс. руб)	Ежегодно, пока ребенку не исполнится 24 года

Особенность получения вычета по месту работы заключается в том, что сотрудник фирмы вправе использовать денежные средства сразу же, как оформит документы и отнесет их работодателю. В случае с ФНС, работнику нужно будет ждать 2-3 месяца, только потом получить средства. Зато ФНС перечисляет всю сумму целиком, а работодатель – частями, каждый месяц.

Кроме того, подать заявление через нанимателя значительно проще, так как он не потребует доп. бумаг, а налоговые органы могут их запросить, кроме того понадобится заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять справку 2-НДФЛ. Читайте также статью: → «Зачем нужна справка 2-НДФЛ».

Этап 1. Сбор документов:

Набор бумаг для различных типов вычетов:

• Имущественный: документы, доказывающие, что сделка купли-продажи имела место (платежка, бумага о праве владения).
• На ребенка: свидетельство о рождении.
• На лечение: платежки, справки, выписанные на сотрудника, подавшего заявление.
• На обучение: документ об оплате, справки.

• Этап 2. Подача документов в ИФНС:
• Проверка бумаг продлится месяц, затем выдается разрешение на возврат средств.
• Этап 3. Подача бумаг по месту работы:

С этого дня с доходов не будут больше удерживать 13%, пока предельно возможная сумма не будет перечислена обратно работнику. Он может получить вычет с месяца, в котором он принес все бумаги. Например, если они оформлены в мае, за апрель и март возврат действовать не будет.

Этап 4. Оформляем остатки:

Если сумма вычета не будет достигнута за календарный год, на остатки можно будет просить подтверждение через ИФНС. В конце периода в ИФНС подаются бумаги на получение остатка денег. Помимо справок о затратах потребуется справка 2-НДФЛ.

Также можно сразу требовать перечисления остатка в налоговом органе, заполнив декларацию 3-НДФЛ и приложив ее к остальным документам. Нужно также сообщить номер банковского счета.

 Читайте также статью: → «Бланк 3-НДФЛ – скачать образец декларации 2018».

При покупке жилья:

1. заявление в ФНС по утвержденной форме;
2. свидетельство о праве владения (или акт приема-передачи);
3. договор купли-продажи;
4. платежный документ, доказывающий факт оплаты.

Когда жилье куплено в кредит по ипотечной программе:

Сотрудница Птичкина приобрела в январе 2016 года комнату за 1 550 тыс. руб, заемные средства не привлекались. В октябре она оформляет имущественный вычет через компанию, в которой трудится. Заработная плата Птичкиной составляет 230 тыс. руб в месяц.

230 000 * 13% = 29 900 руб.

• Размер имущественного вычета:

1 550 000 * 13% = 201 500 руб.

• В 2016 году вычет у Птичкиной будет учитываться до окончания календарного года, сумма НДФЛ будет равна:

29 900 * 3 мес. = 89 700 руб – это меньше положенных ей 201 500 руб.

Ей придется оформлять вычет еще на новый календарный год, процедура займет месяц. А по прошествии февраля, марта и апреля 2017 года, сотруднице останется получить еще 22 100 руб. В итоге, вычет предоставляется:

• с октября по декабрь 2016г.,
• с февраля по апрель 2017г.

Под переменой рабочего места понимается:

• уход с предыдущей работы,
• реорганизация компании.

На сегодняшний день нет ограничений на получение вычета по налогу при перемене места работы в течение года. Вычет оформляется у нанимателя как обычно, а в случае увольнения документы на вычет отдаются в бухгалтерию нового работодателя. Единственное, придется заново обратиться в ИФНС и попросить составить уведомление о наличии права на вычет.

Повторное заявление в том же календарном году оставить в ФНС нельзя, нужно ждать следующего года.

Вычет на работе по совместительству

До 2014г. получить вычет по налогу от двух работодателей одновременно было нельзя, однако на сегодняшний день такая возможность предусмотрена законодательством, причем в отношении любого типа вычета. Главное условие – сотрудник должен быть официально трудоустроен, и он должен быть налогоплательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Чтобы оформить имущественный вычет по двум местам работы, нужно при составлении заявления сделать пометку о том, в каких пропорциях распределить сумму вычета между работодателями.

Следует изучить такие документы:

Документ	Название
п. 3 и п. 4 ст. 80 НК РФ	О подаче документов на налоговый вычет в ИФНС по месту прописки
п. 2 ст. 88 НК РФ	О 3-месячном сроке камеральной проверки поданных в ИФНС на налоговый вычет документов
п. 6 ст. 78 НК РФ	О сроке возврата (1 месяц) ранее уплаченных в счет налога средств
Письмо Минфина от 18 мая 2015 года № БС-4-11/8256	О сроке (месяц) камеральной проверки документов на налоговый вычет у работодателя
Письмо Минфина РФ от 21 марта 2016 года № 03-04-06/15541	О том, что с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ сразу по предоставлении заявления и уведомления от ФНС
п. 8 ст. 220 НК РФ	О праве сотрудника получить налоговый вычет по любому месту работы или сразу по нескольким
Письмо Минфина РФ от 6 октября 2016 № БС-4-11/18925	Утверждение форма заявления на имущественный вычет у двоих работодателей

Источник: http://online-buhuchet.ru/nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya/